倉(cāng)單質(zhì)押業(yè)務(wù)是一項(xiàng)新興的物流服務(wù)，是傳統(tǒng)倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的創(chuàng)新，為傳統(tǒng)倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)增添新的贏利點(diǎn)，有助于其向現(xiàn)代物流企業(yè)順利轉(zhuǎn)型。但是倉(cāng)單質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)也有一定的風(fēng)險(xiǎn)，物流倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)必須重視風(fēng)險(xiǎn)控制。
前景廣闊
倉(cāng)單質(zhì)押是以倉(cāng)單為標(biāo)的而成立的一種質(zhì)權(quán)，其核心在于企業(yè)以在庫(kù)動(dòng)產(chǎn)作為質(zhì)押物向銀行申請(qǐng)貸款。物流倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)經(jīng)銀行審核授權(quán)后，受銀行委托提供代理監(jiān)管服務(wù)，對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行庫(kù)存監(jiān)管，質(zhì)押貨物的存放地點(diǎn)可以是倉(cāng)單出具方的倉(cāng)庫(kù)，也可以是具有一定倉(cāng)儲(chǔ)能力和倉(cāng)儲(chǔ)管理經(jīng)驗(yàn)、良好行業(yè)信譽(yù)的第三方出質(zhì)人自辦倉(cāng)庫(kù)，但后者需要倉(cāng)單出具方派人監(jiān)管并承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任。
倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)開(kāi)展倉(cāng)單質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)，不僅增加企業(yè)收入，還能夠吸引更多的客戶(hù)，獲得提供更多倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)的機(jī)會(huì)，拓寬利潤(rùn)增長(zhǎng)空間，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。貨主企業(yè)通過(guò)倉(cāng)單質(zhì)押可以解決融資難的問(wèn)題，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大，提高企業(yè)效益。銀行通過(guò)倉(cāng)單質(zhì)押拓寬新的業(yè)務(wù)范圍，同時(shí)有倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)的擔(dān)保，降低了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。該業(yè)務(wù)的開(kāi)展，提高了整個(gè)社會(huì)整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)效率，實(shí)現(xiàn)了多方共贏，具有非常好的發(fā)展前景。
風(fēng)險(xiǎn)諸多
鑒于倉(cāng)單質(zhì)押本身的業(yè)務(wù)性質(zhì)，物流企業(yè)開(kāi)展這一業(yè)務(wù)必然會(huì)存在著這樣那樣的風(fēng)險(xiǎn)。在筆者看來(lái)，該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)具體可分為以下幾種：
質(zhì)押貨物所有權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。倉(cāng)單質(zhì)押要求必須是申貸企業(yè)自有所有權(quán)倉(cāng)儲(chǔ)物才可以進(jìn)行質(zhì)押，若申貸企業(yè)將非法所得物或他人貨物質(zhì)押，或者多次重復(fù)抵押，必將給倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)和銀行帶來(lái)巨大的損失。
質(zhì)押貨物選擇風(fēng)險(xiǎn)。在庫(kù)存放商品品種很多，但并不是所有商品都適合進(jìn)行質(zhì)押。如果質(zhì)押商品選擇不當(dāng)，其市場(chǎng)價(jià)格在質(zhì)押期間大幅下降，就會(huì)出現(xiàn)企業(yè)貸款額高于質(zhì)押物價(jià)值的現(xiàn)象，帶來(lái)一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。還有一些商品由于本身的物理化學(xué)特性容易發(fā)生變化，造成質(zhì)量的下降和數(shù)量的減少，也會(huì)帶來(lái)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。
倉(cāng)單風(fēng)險(xiǎn)。倉(cāng)單是質(zhì)押貸款和提取貨物憑證，是重要的物權(quán)證券。但目前倉(cāng)庫(kù)所開(kāi)具倉(cāng)單大多是自己設(shè)計(jì)的，形式各異，自成一體，格式不夠規(guī)范。倉(cāng)單的不規(guī)范將為物流企業(yè)經(jīng)營(yíng)倉(cāng)單質(zhì)押業(yè)務(wù)帶來(lái)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
質(zhì)押監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。目前部分物流企業(yè)信息系統(tǒng)不甚完善，和銀行信息傳遞存在這樣或那樣的問(wèn)題，往往信息滯后或不對(duì)稱(chēng)，可能出現(xiàn)監(jiān)管漏洞，給某些惡意質(zhì)押人以可乘之機(jī)，造成質(zhì)權(quán)落空。
內(nèi)部管理和操作風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)階段，我國(guó)物流企業(yè)正處于由傳統(tǒng)物流業(yè)向現(xiàn)代物流業(yè)轉(zhuǎn)型的過(guò)程中，大多中小物流企業(yè)信息化程度很低，有的甚至還處于人工作業(yè)階段，相應(yīng)地可能形成操作失誤和內(nèi)部人員作弊風(fēng)險(xiǎn)。
防范對(duì)策
筆者認(rèn)為，物流倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)要想有效防范和控制倉(cāng)單質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)，需從多方面加以著手。
首先，應(yīng)審慎選擇貨主企業(yè)，嚴(yán)格確認(rèn)所有權(quán)歸屬。物流倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)在進(jìn)行貨權(quán)驗(yàn)收時(shí)，一定要履行嚴(yán)格的貨權(quán)確認(rèn)程序，相關(guān)證明、文件、發(fā)票手續(xù)等索要齊全，只有所有權(quán)屬于出質(zhì)人的貨物才能出質(zhì)，防范質(zhì)押貨物所有權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)通過(guò)對(duì)出質(zhì)人的主營(yíng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率和資產(chǎn)負(fù)債率等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的審查，評(píng)估其經(jīng)營(yíng)能力和信用狀況，最終選擇那些主營(yíng)業(yè)務(wù)突出、財(cái)務(wù)狀況超過(guò)行業(yè)平均水平、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流穩(wěn)定充沛的申貸企業(yè)，實(shí)現(xiàn)合作共贏。
其次，要謹(jǐn)慎選擇質(zhì)押物。倉(cāng)單質(zhì)押業(yè)務(wù)屬于動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的一種，故質(zhì)押物的選擇，要結(jié)合國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，選擇那些價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定，短期內(nèi)不會(huì)出現(xiàn)很大波動(dòng)的、關(guān)系國(guó)計(jì)民生的、稀缺性資源等貨物作為質(zhì)押物；易變質(zhì)、易損耗、市場(chǎng)價(jià)值波動(dòng)大、流通性差、無(wú)經(jīng)常性市場(chǎng)的貨物不能被選為質(zhì)押物。另外質(zhì)押物要存在公開(kāi)的交易市場(chǎng)，銷(xiāo)售渠道廣泛，且貨物來(lái)源要合法，避免質(zhì)押走私物、違禁物品、國(guó)家禁止和限制交易的貨物。
再者，要規(guī)范倉(cāng)單管理。倉(cāng)單使用統(tǒng)一格式，內(nèi)容要明確規(guī)范，應(yīng)包含如下要素：設(shè)定質(zhì)押商品名稱(chēng)、種類(lèi)、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)值，銀行信貸員審核意見(jiàn)，出質(zhì)方、質(zhì)權(quán)方公章，借款企業(yè)負(fù)責(zé)人、銀行負(fù)責(zé)人簽章及時(shí)間，備注欄要注明此憑證屬質(zhì)押合同權(quán)利憑證。同時(shí)設(shè)專(zhuān)人對(duì)倉(cāng)單進(jìn)行管理，并對(duì)倉(cāng)單的內(nèi)容是否齊全、印章樣式是否與預(yù)留印鑒一致等內(nèi)容嚴(yán)格審核，保證倉(cāng)單真實(shí)有效；倉(cāng)單管理員在與銀行聯(lián)系確認(rèn)后方可辦理提貨出庫(kù)，并嚴(yán)格遵守發(fā)貨下限；對(duì)同一倉(cāng)單項(xiàng)下貨物在不同時(shí)間提取的情況，依據(jù)貨主和銀行共同簽署的“專(zhuān)用倉(cāng)單分提單”出貨，同時(shí)登記明細(xì)臺(tái)賬，直至出完所有貨物。
還要加強(qiáng)過(guò)程中監(jiān)督管理。一是倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)要完善制度建設(shè)，建立嚴(yán)格的倉(cāng)單質(zhì)押操作流程，嚴(yán)格提貨手續(xù)，明確相關(guān)崗位職責(zé)權(quán)限，完善倉(cāng)庫(kù)信息化建設(shè)。信息化能降低人為操作的失誤，更高效與客戶(hù)和銀行進(jìn)行信息的溝通和共享，能有效避免風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。二是加強(qiáng)質(zhì)押物的動(dòng)態(tài)管理。嚴(yán)格區(qū)分倉(cāng)單項(xiàng)下已出質(zhì)貨物和普通貨物，保證所監(jiān)管貨物的數(shù)量或價(jià)值大于或等于合同的約定。三是設(shè)置預(yù)警線(xiàn)。對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)提前預(yù)警，當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格下跌至預(yù)警線(xiàn)時(shí)，按協(xié)議規(guī)定通知出質(zhì)人增加質(zhì)物和保證金，防止質(zhì)押物價(jià)值減少，影響資金回籠，形成損失。
另外，要加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提升員工整體素質(zhì)。人是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中最重要的因素，企業(yè)員工的素質(zhì)與行為決定著企業(yè)成敗。倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)需要不斷修改完善企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度、操作流程，來(lái)規(guī)范員工行為，控制員工可能給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)采取多形式、多層次對(duì)員工加強(qiáng)培訓(xùn)及后續(xù)教育，提升員工業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，提高企業(yè)效益。
倉(cāng)單質(zhì)押業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)新興的物流增值服務(wù)，雖然在國(guó)內(nèi)開(kāi)展時(shí)間不長(zhǎng)，但發(fā)展迅速，成為很多物流倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)一項(xiàng)重要利潤(rùn)來(lái)源。同時(shí)由于倉(cāng)單質(zhì)押業(yè)務(wù)涉及法律法規(guī)、信息化、內(nèi)部管理、人員素質(zhì)等諸多方面的一系列問(wèn)題，可能會(huì)產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)，只有有效防范，才能使倉(cāng)單質(zhì)押成為倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。
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